《贝因：绩效评价报告编制实务》连载：立项程序规范性

原创 财政绩效评价 绩效评价 2021-12-02 07:56

立项程序规范性是指项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。那么相关要求，是指什么呢？

一般包括三个方面（这里特指建设项目，非建设项目程序较为简单）：

一、项目是否按照规定的程序申请设立；

从绩效评价的角度看，政府投资项目基本建设程序要经历“五算”（估算、概算、预算、结算、决算）：

1.项目可行性研究报告审批：估算

2.项目初步设计审批：概算

概算如果出现以下三种情况要回到第一步重新审（一）概算超过投资估算10%以上的；（二）概算超过投资估算500万元以上的；（三）规模超过项目建议书和可行性研究批复的建筑面积5%以上的；项目可行性研究报告应当报原审批部门重新批准后再报批初步设计和概算。

3.施工图设计审批:施工图预算 做预算的时候有时候不一定准，就面临调概的情况，项目概算调整应当遵循下列规定：（一）超概算10%以下或超概算金额500万元以下，因不可抗力因素调整的，由项目业主委托中介机构审查后，报市发改委备案；（二）超概算 10%以上或者超概算金额500万元以上，因不可抗力因素调整的，原则上由财政部门进行审价，市发改委视项目具体情况委托中介机构审查，组织相关部门召开概算调整协调会，形成概算调整初步意见，按规定程序审批。对超过概算3000万元以上、5000万元以下的项目，市发改委应报市政府项目分管领导和投资分管领导同意后，按规定程序审批；对超过概算5000万元以上、1亿元以下的项目，市发改委应报市政府投资分管领导和市政府主要领导同意后，按规定程序审批；对超过概算1亿元以上的项目经市政府常务会议审议通过后，按规定程序审批；项目施工（招投标、合同、设计变更等）

4.项目竣工验收：工程结算单个建筑物的工程款

5.资产移交：竣工决算主体工程的所有费用包括待摊投资（设计费、管理费等等）原来的工程竣工决算流程是财政委托第三方进行审计，今年是单位通过政采云流程自行选择审计单位，财政部门只负责监督审核。以上说的是流程是公开招投标的建设工程，政府小型基建项目，不需要走以上这么复杂的流程。工程类：市级50万元以下，县级30万元以下。可以走分散采购流程公开招标数额标准按省规定执行。建设工程以及与工程建设有关的货物、服务类项目招标数额标准，按照国家发改委第16号令《必须招标的工程项目规定》执行：建设工程为400万元，与工程建设有关的货物为200万元，与工程建设有关的服务为100万元。

二、审批文件、材料是否符合相关要求；

政府投资项目一般分三个阶段，各阶段所需申报材料为：

（一）项目建议书审批阶段

1、项目建议书。

2、重大工程、技术复杂的项目，需提供工程咨询机构出具的评估意见。

3、项目建设单位关于申报批复项目建议书的函/请示文件。

4、项目建设单位的企业法人营业执照（或事业单位法人证书）、机构代码证、委托书。

5.党政机关楼堂馆所项目还须符合以下条件：一是市人民政府对项目的批示意见；二是同级编制部门对项目单位的审核意见；三是同级财政部门对建设资金的审核意见；四是现有办公楼现状及同级资产管理部门出具的资产处置审批文件；五是扩建（加层）的需提供房屋安全鉴定意见；六是原有办公用房已成危房、需拆除重建的房屋质量安全鉴定，城市规划调整拆迁或城市改造拆除等证明材料。

6.公检法司建设项目应根据建设部、国家发展改革委下发的人民法院法庭建设标准、人民检察院办案用房和专业技术用房建设标准、公安业务用房建设标准、司法业务用房建设标准、监狱建设标准、公安看守建设标准、强制戒毒所建设标准等有关规定，提供项目申报单位的人员编制数（年审案件量），关押场所要提供收容关押人员数等材料。（人员编制以编办批复的文件为准，监管场所关押人数以有权审批的机关批复数为准。）

（二）可行性研究报告审批阶段

1. 项目建设单位关于申报批复项目可行性研究报告的函/请示文件

2.项目建议书批复文件或国家、自治区和市本级有关安排资金的通知文件、纳入自治区或市本级建设规划的项目，提供有关文件；

3.可行性研究报告及其由相应的工程咨询资格的机构出具的评估报告或行业主管部门审查意见（以工代赈示范项目提供相关行业专家组成的评审组出具的评估意见）；

4.城乡规划建设、国土资源、节能等有关部门出具的审批文件；

5.公路、铁路、水运、民用机场扩建、轨道交通项目需提供水利部门出具的水土保持方案的批复文件。公路、轨道交通、民用机场扩建、铁路项目还需提供国土资源行政主管部门出具的地灾和压矿意见，水运项目提供海洋部门出具用海预审批岸线批复、交通运输行政主管部门出具安全准入意见、海事部门出具的复通航安全意见、港航部门出具的通航条件意见；

6. 公路、铁路、水运、民用机场扩建、轨道交通项目提交项目招标基本情况表；

7.水资源论证、水土保持方案、取水许可、洪水影响评价报告（适用于中型以下水库项目）；

8.水土保持方案（适用于海河堤建设项目）；

9.市县级人民政府出具的关于项目建成后运作机制的说明及项目建成后同意给予机构编制及运作经费的证明（适用于农产品质量安全检验检测体系项目）。

（三）初步设计（含概算）审批阶段

1. 项目建设单位关于申报批复初步设计（含概算）的函/请示文件；

2.可行性研究报告或可行性研究报告（代项目建议书）批复文件；

3.已经编制完成并经相应工程咨询机构审查的初步设计（含调概）文件；

4.相应工程咨询机构出具的审查意见或由相关行业专家组成的评审组出具的审查意见；

5.以工代赈示范项目还需提交投资计划下达文件。

三、事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

对于专项债项目，上述内容一般都要具备。但对于其他项目，从各地实践看选其一即可。

需要说明的是，上述具体立项要求以当地规定为准。